Книга НДС. Практические примеры ведения учета в «1С:Бухгалтерии 8»

Оглавление

1. ИНСТРУМЕНТЫ УЧЕТА НДС

1.1 Счета учёта НДС

1.2 Регистры учёта НДС

1.3 Документы

1.4 Отчёты и обработки по учёту НДС

2. ГЛОБАЛЬНЫЕ НАСТРОЙКИ УЧЕТА НДС

2.1 Функциональные возможности программы

2.2 Учёт сумм НДС по приобретённым ценностям

2.3 Учёт товаров в рознице

2.4 Нумерация СФ выданных на полученные авансы

2.5 Учётная политика по НДС

2.5.1 Порядок регистрации счетов-фактур на аванс

3. УЧЕТ ВХОДНОГО НДС

3.1 Опоздавшие счета-фактуры и отложенные вычеты

3.2 Услуги банков, облагаемые НДС

3.3 Вид договора с поставщиком

3.4 Приобретение товаров для продажи

3.4.1 Покупка товаров у иностранных лиц на территории РФ

3.4.2 Приобретение товаров в рознице

3.5 Приобретение ОС и НМА

3.6 Вычет НДС с авансов

3.6.1 Учёт предоплаты у покупателя

3.6.2 Вычет НДС при возврате предоплаты

3.7 Возврат товаров и вычет НДС

3.7.1 Возврат от плательщиков, которым выставлялся СФ

3.7.2 Возврат от неплательщиков, которым не выставлялся СФ

3.7.3 Возврат покупателем принятых им на учёт товаров

3.7.4 Возврат покупателем товаров, не принятых им на учёт

3.8 Вычет НДС по строительно-монтажным работам

3.9 Вычет НДС по нормируемым расходам

3.9.1 Представительские расходы

3.9.2 Командировочные расходы

3.9.3 Расходы на рекламу

3.9.4 Нормирование нарастающим итогом

3.10 Вычет НДС при взаимозачёте взаимных требований

3.11 Примеры к разделу 3

3.11.1 Приобретение отечественных товаров

3.11.2 Приобретение иностранных товаров у российских организаций

3.11.3 Покупка ОС

3.11.4 Получен аванс в рублях

3.11.5 Получен аванс в иностранной валюте

3.11.6 Вычет НДС по представительским расходам

3.11.7 Взаимозачёт требований

4. НАЧИСЛЕНИЕ НДС

4.1 Раздел 7 декларации по НДС

4.2 Счёт-фактура выданный

4.3 Идентификатор государственного контракта

4.4 Налоговая база и налоговая ставка

4.5 Момент определения налоговой базы

4.6 НДС при реализации на территории России

4.7 Продажа товаров в розницу

4.7.1 Схемы торговли в розницу

4.7.2 Эквайринг – общие сведения

4.7.3 Подарочные сертификаты

4.8 Безвозмездная передача

4.8.1 Бесплатный чай, кофе и др. неопределённому кругу лиц

4.8.2 Передача на собственные нужды

4.8.3 Передача подарков физическим лицам

4.8.4 Раздача рекламных материалов

4.9 Строительно-монтажные работы (СМР)

4.10 Примеры к разделу 4

4.10.1 Отгрузка без перехода собственности

4.10.2 Схема АТТ-41.02

4.10.3 Схема АТТ-41.02 – возврат товара

4.10.4 Схема НТТ-41.02

4.10.5 Схема НТТ-41.12

4.10.6 Схема АТТ-41.11

4.10.7 Эквайринг АТТ-41.02

4.10.8 Эквайринг НТТ-41.12 и АТТ-41.11

4.10.9 Подарочные сертификаты

4.10.10 Передача подарков физическим лицам

4.10.11 Раздача рекламных материалов

4.10.12 Выполнение СМР хозспособом

5. УЧЕТ НДС ПРИ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИХ СДЕЛКАХ

5.1 Таможенные платежи

5.1.1 Таможенные пошлины

5.1.2 Таможенные сборы

5.1.3 НДС

5.2 Уплата таможенных пошлин и НДС

5.2.1 Кому и когда платить таможенные пошлины и НДС

5.2.2 Авансовые платежи в таможенный орган

5.2.3 Таможенный депозит

5.2.4 Таможенная декларация и подтверждающие документы

5.2.5 Вычет уплаченного НДС

5.3 Ввоз товаров в России

5.3.1 Ввозной НДС

5.3.2 Ввоз товаров в Россию из государств-членов ЕАЭС

5.4 Вывоз товаров из России

5.4.1 Отказ от применения ставки 0%

5.4.2 Сырьевые и несырьевые товары

5.4.3 Момент определения налоговой базы

5.4.4 Документы при вывозе в государства не члены ЕАЭС

5.4.5 Документы при вывозе в государства-члены ЕАЭС

5.4.6 Реестры документов по НДС

5.4.7 Подтверждение нулевой ставки НДС

5.5 Купля и продажа иностранной валюты

5.6 Настройка программы

5.6.1 Карточка иностранного поставщика

5.6.2 Настройка справочника «Номенклатура»

5.6.3 Карточка контрагента таможенного органа

5.6.4 Договор с ФТС

5.6.5 Счета расчётов с ФТС

5.6.6 Реквизиты платёжного поручения

5.6.7 Списание и учёт таможенных платежей

5.6.8 Настройка расчётов с ИФНС

5.7 Примеры к разделу 5

5.7.1 Импорт из государства-члена ЕАЭС

5.7.2 Покупка иностранной валюты

5.7.3 Импорт из государств не членов ЕАЭС

5.7.4 Экспорт – ставка 0% подтверждена

5.7.5 Экспорт – ставка 0% не подтверждена

5.7.6 Экспорт – ставка 0% подтверждена спустя 180 дней

6. ВОССТАНОВЛЕНИЕ НДС

6.1 Передача в УК

6.2 Использование товаров в необлагаемых операциях

6.2.1 Экспорт товаров

6.2.2 Списание товаров

6.3 Использование ОС в необлагаемых операциях

6.3.1 Модернизация недвижимых объектов ОС

6.3.2 Списание ОС

6.4 Восстановление авансового НДС у покупателя

6.5 Уменьшение стоимости (тарифа)

6.6 Освобождение от НДС

6.7 Переход на спецрежимы

6.8 Примеры к разделу 6

6.8.1 Вклад товаров в УК

6.8.2 Передача ОС в УК

6.8.3 Передача товаров

6.8.4 Недвижимые объекты ОС

6.8.5 Движимые объекты ОС

6.8.6 Восстановление НДС с аванса

7. РАЗДЕЛЬНЫЙ УЧЕТ ВХОДНОГО НДС

7.1 Сущность ставок 0% и Без НДС

7.2 Сущность раздельного учёта НДС

7.3 Правило 5%

7.4 Настройка раздельного учёта по способам учёта НДС

7.5 Субконто «Способы учёта НДС»

7.6 Изменение способа учёта НДС

7.7 Переход на раздельный учёт НДС по способам учёта

7.7.1 Новая организация

7.7.2 Переход с обычного алгоритма на алгоритм по способам учёта НДС

7.7.3 Ввод остатков и переход со старых версий «1С:Бухгалтерии»

7.7.4 Запуск раздельного учёта в действующей организации

7.8 Примеры к разделу 7

7.8.1 Распределение НДС на материалы

7.8.2 Распределение НДС на ОС

7.8.3 Распределение НДС между ОСН и ЕНВД

8. НДС В ОБОСОБЛЕННЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯХ

8.1 Счёт-фактура выданный

8.2 Счёт-фактура полученный

8.3 Книга покупок и Книга продаж

8.4 Объединённая декларация в 1С:Бухгалтерия 8 КОРП

8.5 Объединённая Декларация в «1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ»

9. УЧЕТ НДС У НАЛОГОВОГО АГЕНТА

9.1 Услуги в электронной форме

9.2 Счёт-фактура, книга продаж и книга покупок

9.3 Покупка казённого имущества

9.4 Покупка бесхозяйного, конфискованного имущества

9.5 Комиссионер иностранной организации

9.6 Аренда госимущества

9.7 Покупка у иностранных лиц на территории РФ

9.8 Учёт сырых шкур, лома и макулатуры

9.8.1 Книга продаж и покупок продавца

9.8.2 Книга продаж и покупок покупателя

9.9 Примеры к разделу 9

9.9.1 Аренда госимущества

9.9.2 Покупка у иностранных лиц на территории РФ

10. УЧЕТ НДС В ПОСРЕДНИЧЕСКИХ ОПЕРАЦИЯХ

10.1 Учёт счетов-фактур

10.1.1 Учёт СФ при реализации товаров комитента

10.1.2 Учёт СФ при закупках товаров для комитента

10.2 Настройка программы

10.3 Реализация товаров комитента посредниками

10.4 Приобретение посредниками товаров для комитента

10.5 Реализация товаров (работ, услуг) посредниками, действующими от имени принципала (доверителя)

10.5.1 Учёт у принципала (доверителя)

10.5.2 Учёт у агента (поверенного)

10.6 Приобретение товаров (работ, услуг) посредниками, действующими от имени доверителя (принципала)

10.6.1 Учёт у принципала

10.6.2 Учёт у агента

10.7 Примеры к разделу 10

10.7.1 Реализация товаров комитента

10.7.2 Реализация товаров через комиссионера

10.7.3 Комитент закупает через посредника

10.7.4 Комиссионер закупает для комитента

11. ИСПРАВЛЕННЫЕ И КОРРЕКТИРОВОЧНЫЕ СЧЕТА-ФАКТУРЫ

11.1 Исправленный счёт-фактура (ИСФ)

11.2 Корректировочный счёт-фактура (КСФ)

11.2.1 КСФ на увеличение в книге продаж продавца

11.2.2 КСФ на увеличение в книге покупок покупателя

11.2.3 КСФ на уменьшение в книге покупок продавца

11.2.4 КСФ на уменьшение в книге продаж покупателя

11.3 Примеры к разделу 11

11.3.1 ИСФ на реализацию в текущем периоде

11.3.2 ИCФ полученный за текущий период

11.3.3 ИСФ на реализацию за прошлый период

11.3.4 ИCФ полученный за прошлый период

11.3.5 КСФ на реализацию: корректировка текущего периода

11.3.6 КСФ на поступление: корректировка текущего периода

11.3.7 КСФ на реализацию: корректировка прошлого периода

11.3.8 КСФ на поступление: корректировка прошлого периода

11.3.9 Единый корректировочный СФ

12. ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НДС

12.1 Подготовка к формированию декларации по НДС

12.1.1 Проверка первичных документов

12.1.2 Проверка счетов-фактур

12.1.3 Анализ взаиморасчётов по авансам

12.1.4 Регламентные операции по учёту НДС

12.1.5 Составление книг продаж и покупок

12.1.6 Экспресс-проверка состояния налогового учёта по НДС

12.2 Помощник расчёта НДС

12.3 Работа с декларацией по НДС

12.3.1 Состав декларации

12.3.2 Последовательность заполнения разделов

12.3.3 Расшифровка заполнения

12.3.4 Несоответствие с БУ

12.3.5 Проверка декларации по НДС

12.3.6 Отправка в налоговый орган

12.4 Уточнённая декларация по НДС